ИП и ООО: как безопасно вывести деньги с расчетного счета.

ИП вправе переводить и снимать деньги со своего расчетного счета на личные нужды. Целесообразно их переводить на свои лицевые карты, можно снять наличку в банкомате. В назначении платежи желательно указать: «перевод собственных денежных средств на личные нужды ИП после уплаты налогов». Если он находится на общей системе налогообложения или на УСН «доходы минус расходы», то не стоит включать подобные траты в состав расходов. Это запрещено и легко просматривается при анализе счета с последствиями в виде штрафа и пени. Желательно хранить документы на совершенные покупки и услуги в течение пяти лет – их могут затребовать налоговики.

Чтобы не получить проблем с ФЗ №115, денежные средства ИП должны приходить от «зеленых» контрагентов, т.е. от добросовестных и без признаков фирм-однодневок. Со своего расчетного счета необходимо оплачивать налоги, аренду и т.д. Таким образом, субъект должен показывать реальную предпринимательскую деятельность, а не просто заниматься списанием денег.

Некоторые ИП перечисляют себе как физлицу деньги в виде зарплатного проекта с минимальной комиссией. ИФНС может заинтересоваться и укажет на уплату НДФЛ и страховых взносов, а банк заблокирует счет. Поэтому ни следует платить себе зарплату, так как это нарушает трудовое и гражданское законодательство. ИП может получать доход только от предпринимательской деятельности.

Также следует помнить, что есть сумма, по достижении которой операции с денежными средствами подлежит обязательному контролю – от 1 миллиона рублей (или в соответствующем валютном эквиваленте). Многие ИП осуществляют переводы на свою карту физлица несколько дней подряд или в течение дня делают множество платежей до или более 1 миллиона. Банки часто реагируют и вправе заблокировать счета. Если придет относительно большая в процентном отношении от среднестатистического оборота сумма от сомнительного клиента, счет также могут заблокировать. Кроме того желательно, чтобы деньги не списывались и не переводились с расчетного счета хотя бы 40 дней после поступления.

Вывести легально деньги с расчетного счета ООО будет сложнее. Здесь есть определенные риски. Если компания на общей системе налогообложения, то при данной операции должна платить НДС и налог на прибыль. Если на «упрощенке», то 15% плюс 13% НДФЛ. Перечислим несколько легальных способов снятия денежных средств. Желательно и безопасно снимать не более 30% от оборота по расчетному счету.

Первый – выплата зарплаты директору и сотрудникам ООО. ФНС не будет иметь претензий, ибо платежи облагаются страховыми взносам и подоходным налогом. Способ явно ни экономный. Второй – выплата дивидендов учредителям. Но это возможно после оплаты налога на прибыль и НДФЛ с дивидендов. Тоже весьма затратный метод. Третий – выдача займов учредителю. Если это происходит редко и с возвратом долга, то вопросов не появится. А если на постоянной основе выдавать невозвратные займы, то в случае проверки налоговики доначислят страховые взносы и НДФЛ. Кроме того займы не сокращают упрощенный налог или налог на прибыль. Четвертый способ – внедрение ИП-управляющего. Для этого нужно нанять предпринимателя со стажем, реальным бизнесом и прибылью, осуществлять ему платежи в рамках договора и выполненных объемов работ. Но в случае ошибки при проверке доначислят НДФЛ и страховые взносы. Пятый – открытие собственного ИП на третье лицо. Желательно, чтобы было невозможно доказать его аффилированность. В адрес ИП можно перечислять часть расходов – за аренду офиса или склада, транспортные услуги. Шестой способ – выдача денег под отчет. Однако важно закрывать подотчетные суммы чеками, договорами. В противном случае никакой экономии налогов не будет.

За что налоговая инспекция может заблокировать счета предпринимателей и организаций? Первое основание – несвоевременная уплата налогов. Второе – несвоевременная сдача декларации: для ИП – расчеты по страховым взносам и 6-НДФЛ при наличии сотрудников, для ООО по умолчанию. Третье – нет ЭЦП и электронного документооборота. Четвертое – не ответили на требование ФНС.

Источник: https://antifinrazvedka.club/ip-i-ooo-kak-bezopasno-vyvesti-dengi-s-raschetnogo-scheta/